Propuesta Síndicos del Contribuyente.

Propuesta: Mayor eficiencia recaudatoria de la Federación.

Antecedentes.

La propuesta de reforma a las finanzas públicas federales abarca entre otros aspectos una iniciativa de reforma fiscal que implique una mayor eficiencia en la recaudación de los ingresos federales y atienda la situación actual de las finanzas públicas en México, las cuales enfrentan importantes presiones en el corto y mediano plazo tanto en los ingresos como en el gasto público.

El sistema tributario en nuestro país muestra una baja recaudación comparado con los países miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) (11% del PIB el más bajo) y de Latinoamérica (el quinto más bajo).   Asimismo, el elevado índice de evasión fiscal y las necesidades de mayor   gasto en educación, salud e infraestructura física hacen necesario elevar los índices de recaudación. Por tal motivo, el país requiere de una reforma fiscal que permita el financiamiento sano en los próximos años.

Los bajos niveles de ingresos federales, el elevado índice de evasión fiscal y las necesidades de mayor   gasto en educación, salud e infraestructura física hacen necesario elevar los índices de recaudación a nivel federal.

Diagnóstico.

Con base a lo anterior, y debido al actual escenario en el país que se inscribe en una creciente demanda de servicios públicos, de inversiones en infraestructura y presiones en las finanzas públicas de los estados y municipios, se vuelve necesario incrementar la recaudación de los ingresos de origen federal, para que sean resarcidos entre los estados y que se otorguen mayores libertades en el ejercicio de las transferencias federales, que posibilite a este nivel de gobierno a cumplir con los compromisos de la ciudadanía.   

Es evidente que en los últimos años la eficiencia recaudatoria del SAT se ha venido desgastando, los indicadores de recaudación y fiscalización comparados con los de otros países son muy bajos, lo que denota un cambio urgente en los esquemas actuales que promuevan un nuevo escenario de mayor eficiencia, lo que a su vez se traduzca en mayores ingresos para las entidades federativas y municipios.

Así, a continuación se enuncian algunos puntos básicos que han mermado la recaudación de los ingresos federales:

•  Los indicadores de recaudación en México muestran que existe una alta evasión fiscal de aproximadamente el 40%, lo que provoca que la carga tributaria recaiga solamente sobre determinados sectores de la población, por lo que es necesario incrementar la eficiencia recaudatoria del SAT.

•  En este tema, el Presupuesto de Gastos Fiscales para 2003 ascendió a 417,348.3 mdp, lo que representa el 6.3% del PIB (este dato aumentó respecto a 2002 cuando fue de 5.3%). El gasto fiscal se refiere a los montos que deja de recaudar el erario federal por los distintos tratamientos y regímenes especiales.

•  Los bajos niveles de ingresos federales, el elevado índice de evasión fiscal y las necesidades de mayor gasto en educación, salud e infraestructura física hacen necesario elevar los índices de recaudación.

•  De acuerdo con estimaciones, el grado de cumplimiento del IVA en México es de 63%. Este indicador está por debajo de los países miembros de la OCDE, así como otros países de Latinoamérica.

•  Los ordenamientos legales del SAT excluyen a los estados y municipios de mayores responsabilidades de coordinación tributaria, asimismo los actuales convenios de coordinación fiscal reducen las capacidades y facultades de los estados.

•  Existe limitado acceso a las bases de datos del SAT (padrones), lo que dificulta un adecuado control de obligaciones y limita la capacidad de cálculo de las contribuciones federales que recauda cada estado.

•  Uno de los principales problemas de la baja recaudación se debe principalmente a una multiplicidad de tratamientos especiales y a la falta de simplificación administrativa, lo que da lugar a oportunidades de evasión.

Propuestas

•  Promover una mejora de la administración tributaria.

•  Participación mayor de los ingresos federales a los estados y municipios con base en un reforzamiento de la fiscalización de los 4 principales impuestos: ISR, IVA, IEPS e Impuesto a la Importación.

•  Avanzar hacia una mejor cultura fiscal en los tres órdenes de gobierno, promoviendo el pago oportuno y voluntario de las obligaciones fiscales.

•  Aumentar la eficiencia de la administración tributaria y combatir con eficacia la evasión y elusión fiscales.

•  Revisar la legislación que regula la estructura y funcionamiento del SAT para conferirle mayor efectividad en su operación.

•  Establecer un programa en el que participen estados y municipios para evaluar las metas, acciones y avances registrados en la recaudación tributaria, como en el combate a la evasión y elusión fiscales.

•  Con base en lo anterior, se propone reducir la evasión fiscal, mejorando el marco legal de fiscalización.