Programa de Capacitación en Materia de
Administración Tributaria para el año de 2003

Con el propósito de dar énfasis al programa institucional principalmente orientado a la administración de tributos, para el año de 2003 indetec ha desarrollado un programa de capacitación en la materia, tanto de ingresos coordinados como de ingresos propios, que ofrece a las entidades federativas con el fin de apoyar el desarrollo de los recursos de su hacienda pública.

Los servicios se han diseñado para:

1. dar atención a fuentes de ingreso específicas, tanto del ámbito local, como serían los impuestos sobre nóminas, sobre hospedaje, sobre tenencia o uso de vehículos de más de 10 años de antigüedad y otros; así como federales en lo referido a los ingresos de ese tipo que las entidades federativas administran en virtud del los convenios y acuerdos de colaboración que tienen suscritos con la federación.
   
2. Proporcionar atención respecto a los ingresos locales y a los coordinados, bajo un enfoque de funciones y procesos.
   

Particularmente los servicios pretenden proporcionar a los funcionarios fiscales de las áreas de ingresos de las haciendas públicas estatales, los elementos normativos, técnicos y administrativos, para el manejo eficaz y eficiente de impuestos específicos propios y coordinados con el gobierno federal; así como de las funciones sustantivas de la administración tributaria.

En este contexto se tienen disponibles los siguientes servicios:

En las siguientes se presentan los objetivos, temática, duración, especificaciones y requerimientos didácticos de cada uno de los eventos enunciados.

Talleres que ofrece Indetec a las Entidades Federativas
en Materia de Administración Tributaria

Naturaleza de los servicios

Los talleres forman parte de los servicios de asesoría que presta el indetec, y consisten en sesiones de trabajo conjuntas entre personal de indetec y funcionarios de las áreas de ingresos involucrados directamente con la temática a abordar en el taller.
Sus objetivos generales son el análisis de las condiciones administrativas y de operación en la entidad en que se celebran, buscar opciones y alternativas de solución a problemas específicos, captar necesidades de apoyo a la organización o al desarrollo de sus recursos humanos, o bien evaluar la viabilidad de algún proyecto específico.

Tema: Desarrollo de Habilidades Directivas en Planeación Estratégica

Objetivos específicos del taller

• Los funcionarios participantes analizarán y replantearán, en su caso, la razón de ser de sus organizaciones, detectarán necesidades y oportunidades de cambio e identificarán acciones específicas que deban ser instrumentadas para elevar los niveles de efectividad de las funciones a su cargo.
  
• Los funcionarios participantes experimentarán el proceso de integración de un plan de acción estratégico, que sirva de marco de referencia para la programación de actividades y el control de gestión.
  
• Los participantes comprenderán mejor el concepto y el proceso de planeación estrategia aplicada a la administración tributaria.
• Cada participante adquirirá las herramientas de análisis organizacional para evaluar de mejor forma el comportamiento de las áreas a su cargo.

Temática:

I sesión de trabajo:

Planeación estratégica en la administración tributaria. Diálogo interactivo sobre el tema.

• La administración de ingresos como toma de decisiones.
  
• El concepto de planeación estratégica.
  
• El proceso de planeación estratégica.
  
• El análisis organizacional de la administración tributaria de la entidad.
  
• Un nuevo enfoque en el papel del funcionario responsable de la captación de ingresos públicos.
  
• Mecánica de trabajo para el desarrollo del taller.

II sesión de trabajo:

Formulación del análisis organizacional de la administración de ingresos.

• Metodología de trabajo para el análisis organizacional.
  
• Diagnóstico de la normatividad de la administración tributaria.
  
• Diagnóstico del esquema de objetivos, (planeación y programación de ac-tividades).
  
• Diagnóstico de la estructura orgánica.
  
• Diagnóstico sobre tecnología.
  
• Diagnóstico sobre recursos humanos.
  
• Diagnóstico de los aspectos ambientales.

Sesión plenaria para consolidación del diagnóstico.

• Exposición de indetec.
  
• Interacción grupal.

III sesión de trabajo:

Definición de la Misión, los Objetivos y Estrategias.

IV sesión de trabajo:

Formulación de acciones específicas para el mejoramiento de la administración de ingresos.

• Normatividad de la administración tributaria.
  
• Objetivos, (planeación y programación de actividades).
  
• Estructura orgánica.
  
• Tecnología.
  
• Recursos humanos.
  
• Aspectos ambientales.
  
• Interacción grupal.

V sesión de trabajo:

Integración del plan de acción estratégico.

El taller está dirigido a:

• Subdirectores y jefes de departamento de la dirección de ingresos.
  
• Jefes de oficina recaudadora.
  

Para un mejor aprovechamiento del evento y posibilitar los trabajos en grupo se requiere que el número de participantes no rebase los 25 asistentes.

Duración
El evento tiene una duración aproximada de dos días; si los participantes o las autoridades lo requieren el evento puede prolongarse hasta cumplir los ob-jetivos planteados.

Metodología de trabajo
Los funcionarios participantes desarrollarán el ejercicio de análisis organizacional con la finalidad de integrar un diagnóstico general de la administración de ingresos del estado; definirán objetivos y metas, viviendo el proceso de formulación de un plan de acción estratégico.
· Los funcionarios de indetec realizarán algunas exposiciones de carácter introductorio para unificar conceptos y para explicar la metodología y mecánica a seguir en las sesiones de trabajo en grupo.

Requerimientos previos para los participantes

Se sugiere que los participantes cuenten con el siguiente material y de preferencia que los hayan analizado:

• Apartado correspondiente a la política económica general de la entidad y en particular a la política de ingresos públicos del gobierno del estado del plan estatal de desarrollo.
  
• Ley de ingresos.
  
• Ley de hacienda.
  
• Código fiscal.
  
• Reglamento interior de la secretaría de finanzas.
  

Material de apoyo y requerimientos para el evento:

El instituto proporcionará el material de apoyo a los participantes para facilitar el seguimiento de los temas de inducción , así como los formatos y metodología a utilizar en el desahogo de las sesiones de trabajo.

Se recomienda que el evento se desarrolle en un local ajeno a las oficinas de trabajo de los participantes, reduciéndose al mínimo indispensable las interrupciones externas.
Para el desahogo de las sesiones de trabajo se requiere de un local que permita dividir el grupo en seis mesas de trabajo, para las actividades que requieren la interacción grupal y contar con el siguiente material de apoyo:

• Equipo de cómputo para proyección de temas y captura de resultados de mesas de trabajo
  
• Proyector de acetatos
  
• Tres rotafolios y plumones
  
• Hojas de papel y lápices
  
• Apoyo secretarial para captura de planteamientos y presentación de avances para los participantes
  
• Café y refrescos en el interior del salón

Tema: Planeación Estratégica, Programación Operativa y Control de Gestión.

Objetivos específicos del taller

• Poner a la consideración de los participantes la misión y objetivos generales de la administración tributaria.
  
• Introducir a los participantes al conocimiento de la administración tributaria, destacando el análisis de la misión y los objetivos generales de ésta.
  
• Que los participantes, con el apoyo de los expositores, analicen el concepto y el proceso de planeación estrategia aplicada a la administración tributaria, que servirá de base para la formulación del plan de trabajo de la administración tributaria.
  
• Que los participantes analicen los objetivos y estrategias de la administración tributaria y experimenten un ejercicio de formulación de un análisis estra-tégico.
  
• Que los participantes identifiquen acciones especificas que es necesario desarrollar para el cumplimiento de objetivos y metas recaudatorias.
  
• Realizar un ejercicio de integración de un perfil de programa operativo para la administración tributaria.
  
• Que los participantes conozcan las características, contenido y perspectivas de un sistema de control de gestión que les permita contar con información oportuna y veraz sobre la situación que guardan las funciones tributarias, a efecto de detectar desviaciones respecto a lo planeado y tomar las decisiones correctivas que les permitan alcanzar los objetivos previamente fijados.
  
• Precisar los requerimientos técnicos y administrativos que demanda la implementación y operación de un sistema de control de gestión.

El taller está dirigido a:

• Subdirectores y jefes de departamento de la dirección de ingresos.
  
• Jefes de oficina recaudadora.

Para un mejor aprovechamiento del evento y posibilitar los trabajos en grupo se requiere que el numero de participantes no rebase los 25 asistentes.

Temática:

Tema I. Conceptualización de la Administración Tributaria

• Concepto, retos y atributos
  
• La misión y objetivos generales
  
• La organización

Tema II. Taller de Planeación Estratégica

• Diagnóstico ambiental y organizacional
  
• Validación de misión y objetivos generales
  
• Definición de estrategias y acciones
  

Tema III. Taller de Programación Operativa.

Tema IV. El Sistema de Control de Gestión.

• Conceptualización general
  
• El sistema de información tributaria
  
• El proceso de control de gestión tributaria
  
• Los reportes directivos y la toma de decisiones.
  

Duración:
16 horas

Requerimientos previos para los participantes

Se sugiere que los participantes cuenten con el siguiente material y de preferencia que los hayan analizado:

• Apartado correspondiente a la política económica general de la entidad y en particular a la política de ingresos públicos del gobierno del estado del plan estatal de desarrollo.
  
• Ley de ingresos.
  
• Ley de hacienda.
  
• Código fiscal.
  
• Reglamento interior de la secretaría de finanzas.
  

Material de apoyo y requerimientos para el evento:

El instituto proporcionará el material de apoyo a los participantes para facilitar el seguimiento de los temas de inducción , así como los formatos y metodología a utilizar en el desahogo de las sesiones de trabajo.

Se recomienda que el evento se desarrolle en un local ajeno a las oficinas de trabajo de los participantes, reduciéndose al mínimo indispensable las interrupciones externas.

Para el desahogo de las sesiones de trabajo se requiere de un local que permita dividir el grupo en seis mesas de trabajo, para las actividades que requieren la interacción grupal y contar con el siguiente material de apoyo:

• Equipo de cómputo para proyección de temas y captura de resultados de mesas de trabajo
  
• Proyector de acetatos
  
• Tres rotafolios y plumones
  
• Hojas de papel y lápices
  
• Apoyo secretarial para captura de planteamientos y presentación de avances para los participantes
  
• Café y refrescos en el interior del salón

Tema: Dirección y Control de Gestión de la Cobranza de Ingresos Coordinados.

Objetivos del Taller

• Fortalecer el desarrollo del proceso directivo en la administración de ingresos estatales a través del análisis del papel del directivo, sus funciones y tareas y la definición de las menores opciones para su aplicación en la administración tributaria.
  
• Analizar la relevancia de la función cobranza en la administración de ingresos, los conceptos de origen de créditos fiscales derivados de acciones de co-laboración administrativa.
  
• Definir competencias y atribuciones en materia de cobro coactivo por niveles de la estructura orgánica e identificar los requerimientos de información de cada nivel para control de gestión y toma de decisiones.
  
• Identificar necesidades de información para control de gestión y toma de decisiones sobre:
  
  • Cartera de créditos
    
  • Seguimiento de trámites
    
  • Control de expedientes
    
  • Distribución y control de cargas de trabajo a notificadores
    
  • Ejecutores
    
  • Depuración de la cartera de créditos.
    
• Diseñar y estructurar las características generales de un sistema de in-formación para toma de decisiones y control de gestión en:
  
  • Oficinas recaudadoras
    
  • Departamento central de notificación y cobranza
    
  • Dirección y subdirección de ingreso
    

Temática:

1 El Papel del Directivo y la Relevancia de la Función de Cobranza en la Administración de Ingresos.

• El papel del directivo en la administración tributaria.
  
• Desarrollo gerencial en la administración tributaria
  
  • Los elementos básicos en el desarrollo gerencial de la administración tributaria.
    
  • Estrategias y políticas para el desarrollo gerencial de la administración tributaria
    
• Importancia de la cobranza en el proceso de administración tributaria.
  
• Necesidades de información y de proceso que satisface un sistema automatizado de cobranza.
  

2 Conceptos de Origen de Créditos Fiscales Derivados de Acciones de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal.

• Conceptos de origen
  
• Conceptos de ingreso
  
  • Impuesto al valor agregado (iva), impuesto sobre la renta (isr), impuesto al activo (impac) e impuesto especial sobre producción y servicios (ieps), y sus accesorios, detectados y determinados mediante actos de fiscalización.
    
  • Multas derivadas de la verificación al padrón de contribuyentes.
    
  • Impuesto sobre tenencia o uso de vehículos.
    
  • Impuesto sobre automóviles nuevos.
    
  • Multas derivadas de actos de vigilancia de obligaciones fiscales
    
  • Multas derivadas de la verificación del uso de máquinas regis-tradoras de comprobación fiscal y expedición de comprobantes fiscales
    
  • Derechos federales relativos a la inspección, vigilancia y control de la obra pública
    
  • Derechos federales relativos a los servicios del registro nacional de turismo
    
  • Multas impuestas por autoridades administrativas federales no fiscales
    
  • Derechos federales generados por el otorgamiento de la con-cesión y por el uso o goce de la zona federal marítimo terrestre y terrenos ganados al mar
    
  • Indemnización por la devolución de cheques recibidos en pago de créditos fiscales federales determinados por las entidades federativas.
    
• Actividades de cobranza delegadas en el convenio de colaboración ad-ministrativa en materia fiscal federal 1997 y sus anexos.
  
• Motivos de origen de los créditos derivados del convenio de colaboración administrativa en materia fiscal federal.
  

3 Actividades Administrativas Implicadas en la Cobranza de Créditos Fiscales.

• Grupos de actividades
  
• Nivel administrativo al que compete cada actividad.
  

4 Identificación de Información Requerida para Toma de Decisiones y Control de Gestión de la Cobranza .

• Definición de información requerida en oficinas recaudadoras.
  
• Definición de información requerida en el departamento central de no-tificación y cobranza.
  
• Definición de información requerida en la dirección de ingresos.
  

5 Diseño General de un Sistema de Información para Toma de Decisiones y Control de Gestión en Oficinas Recaudadoras

• Organización y registro interno de información.
  
  • Integración de datos e información necesaria para la operación del sistema en el proceso de altas de créditos.
    
  • Asignación de claves de identificación y registro de expedientes.
    
  • Captura de información.
    
  • Resguardo de expedientes.
    
  • Formatos y reportes.
    
• Procesos administrativos de control.
  
  • Distribución de cargas de trabajo.
    
  • Control de actividades de notificación-ejecución.
    
  • Control de trámites efectuados por crédito fiscal.
    
  • La depuración de la cartera de créditos
    
• Productos informativos para la operación y control de gestión
  
  • Documentos de gestión
    
  • Reportes de control de gestión
    

6 Diseño General de un Sistema de Información para Toma de Decisiones y Control de Gestión en el Departamento Central de Notificación y Cobranza

• Consolidación de información para trámites a realizar
  
• Consolidación de información para supervisión administrativa
  

7 Diseño General de un Sistema de Información para Toma de Decisiones y Control de Gestión en la Dirección de Ingresos

• Información requerida para toma de decisiones
  
• Emisión de productos informativos para toma de decisiones
  

Cursos que Ofrece Indetec a las Entidades Federativas
en Materia de Administración Tributaria.

Naturaleza de los servicios

Constituyen eventos de enseñanza - aprendizaje, basados en la exposición sobre los diversos temas de este apartado, se emplean diferentes técnicas y apoyos didácticos que les dan un perfil participativo por medio del que se involucra activamente a los asistentes a lo largo del desarrollo del curso. Atendiendo al tema, se utiliza también como metodología de los cursos el ejercicio o práctica de una función o actividad técnica por los participantes en el curso, respaldándose además con una ágil ejemplificación y análisis del tema y actividad elegidos, a través del apoyo y asesoría de un técnico del instituto.

Tema: Introducción A La Administración De Los Ingresos Tributarios Estatales

Objetivos

• Que los participantes del curso obtengan un conocimiento general sobre los procesos administrativos implicados en el desempeño de las funciones y tareas de administración de ingresos tributarios estatales.
  
• Proporcionar al personal de las áreas de ingresos de las haciendas públicas estatales bajo una visión integral, los elementos técnicos, administrativos y jurídicos que se relacionan con las contribuciones de administración tributaria estatal.
  

Temática:

1. El estado y la hacienda pública estatal.
   
   • Funciones y atribuciones del estado.
     
   • La hacienda pública estatal.
     
   • Estructura e instrumentos hacendarios.
     
   • Fines e importancia de la hacienda.
     
2. El marco normativo de los ingresos estatales.
   
   • El sistema tributario mexicano.
     
   • El sistema nacional de coordinación fiscal.
     
   • Legislación fiscal estatal.
     
3. Los ingresos estatales.
   
   • Importancia de los ingresos estatales.
     
   • Origen - destino de los ingresos estatales.
     
   • Clasificación y características de los ingresos estatales.
     
   • Principios de la imposición.
     
   • La política de ingresos y la política tributaria.
     
   • Las contribuciones estatales y sus elementos.
4. La administración de ingresos tributarios estatales.
   
   • Concepto y enfoques de la administración tributaria.
     
   • Niveles y funciones de la administración tributaria.
     
   • Análisis de las funciones directivas.
     
   • Análisis de las funciones de coordinación.
     
   • Análisis de las funciones operativas.
     
5. Administración integral de ingresos.
   
   • El análisis estratégico de la administración de ingresos.
     
   • Análisis organizacional.
     
   • Análisis ambiental.
     
   • Ejercicio de análisis estratégico en la dirección de ingresos.
     
   • Misión, objetivos y estrategias de la administración de ingresos.
     
   • Sistema integral para la administración de ingresos.
     
   • Retroalimentación con participantes.

Duración del Curso: 12 Horas

Especificaciones del Curso:

• Dirigido al personal administrativo de las áreas de ingresos y demás funcionarios interesados en tener una visión integral de la administración tributaria estatal, tanto de áreas centrales como desconcentradas.
  
• Se recomienda un máximo de 30 participantes por evento.
  

Estrategias Didácticas:

• Exposición dialéctica de contenidos por parte del expositor
  
• Valoración y análisis interactivo de contenidos por parte de participantes y expositores
  
• Trabajo en equipos y ejercicios sobre casos concretos
  
• Retroalimentación de información y control de temas
  

Requerimientos Didácticos:

• Cañón para proyección de diapositivas de pc y pantalla, o proyector de acetatos, pizarrón o pintarrón, gis o plumones y borrador (expositores).
  
• Material de curso y legislación fiscal en materia de ingresos (participantes).
  

Tema: Administración de Contribuciones Vehiculares

Objetivo General:

Que los participantes identifiquen las contribuciones que inciden sobre la materia vehicular conforme a los diferentes niveles de imposición existentes y analicen su proceso de administración en el marco de los acuerdos establecidos a través del convenio de colaboración administrativa y la legislación fiscal estatal aplicable.

1. La fiscalidad en materia vehicular.
2. Impuesto sobre tenencia o uso de vehículos.

• Antecedentes de la ley del impuesto sobre tenencia o uso de vehículos (listuv.)
  
• Conceptualización del impuesto de acuerdo con sus características técnicas.
  
• Colaboración administrativa:
  
  • Facultades delegadas
    
  • Incentivos económicos
    
  • Compromisos del estado
    
• Conceptos generales de la listuv.
  
• Elementos constitutivos del impuesto.
  
  • Objeto
    
  • Sujeto
    
  • Base
    
  • Tasa o tarifa
    
  • Época de pago
    
  • Lugar de pago
    
  • Exenciones
• Determinación del impuesto sobre tenencia o uso de vehículos.
  
  • De automóviles nuevos:
    
    • De hasta 15 pasajeros
      
    • De más de 15 pasajeros
      
    • De otros vehículos
      
  • De automóviles usados
    
• Facultades y limitantes para los estados en materia de imposición y cobro del impuesto.
  

3. Impuesto sobre Automóviles Nuevos (isan).

• Introducción
  
  • Antecedentes
    
  • Características del isan
    
  • Marco Normativo de la Administración del isan
    
  • Estructura de la Lisan
    
  • Conceptos Generales de la Ley
    
• Colaboración administrativa del impuesto.
  
  • Funciones de administración
    
  • Incentivos económicos
    
  • Rendición de cuenta comprobada
    
• Elementos sustantivos
  
  • Objeto
    
  • Sujeto
    
  • Base
    
  • Tasa o tarifa
    
  • Época de pago
    
  • Lugar de pago
    
  • Exenciones
    

   

• Determinación del impuesto
  
  • De vehículos nacionales
    
  • De vehículos importados
    
• Obligaciones de los contribuyentes
  
  • De inscripción en el registro federal de contribuyentes
    
  • De presentar declaraciones
    
  • De llevar contabilidad
    
  • De expedir comprobantes fiscales
    
• Devolución del impuesto
  

4. Impuesto Estatal sobre Tenencia o uso de Vehículos Estatal

• Marco normativo del impuesto
  
• Elementos sustantivos
  
  • Objeto
    
  • Sujeto
    
  • Base
    
  • Tasa o tarifa
    
  • Época de pago
    
  • Lugar de pago
    
  • Exenciones
    
• Estructura tarifaría en las entidades del país
  

5. Impuesto Sobre Compra-Venta de Vehículos entre Particulares.

• Marco normativo del impuesto
  
• Elementos sustantivos
  
  • Objeto
    
  • Sujeto
    
  • Base
    
  • Tasa o tarifa
    
  • Época de pago
    
  • Lugar de pago
    
  • Exenciones
    
• Estructura tarifaría del impuesto en las entidades del país.
  

6. Derechos de Control Vehicular.

• Marco normativo.
  
• Elementos sustantivos.
  
  • Objeto
    
  • Sujeto
    
  • Base
    
  • Tasa o tarifa
    
  • Época de pago
    
  • Lugar de pago
    
  • Exenciones
    
• Estructura tarifaría del derecho en las entidades del país.
  

7. Aspectos de la Administración de las Contribuciones Vehiculares.

• Padrón vehicular:
  
  • Obligaciones de los propietarios o poseedores de vehículos
    
  • Infracciones y sanciones al registro vehicular
    
  • Integración y actualización del padrón
    
• Recaudación:
  
  • Recepción de declaraciones y pagos
    
  • Orientación y asistencia al contribuyente
    
• Control de cumplimiento de obligaciones.
  
• Fiscalización.
  
• Notificación y cobranza de créditos fiscales.
  
• Infracciones y sanciones
  

Perfil de los participantes:

Este evento esta dirigido tanto al personal de los niveles directivos, como de coordinación y operativos que en los estados tiene a su cargo las funciones inherentes al registro, recaudación, fiscalización y cobranza de las contribuciones que inciden sobre la propiedad, tenencia, uso o circulación de vehículos.
Se recomienda un máximo de 30 participantes por evento.

Duración del Curso: 12 Horas

Estrategias Didácticas

• Exposición dialéctica de contenidos por parte del expositor.
  
• Trabajo en equipos y ejercicios sobre casos concretos
  
• Retroalimentación de información y control de temas
  

Requerimientos Didácticos:

• Cañón para proyección de diapositivas de pc y pantalla, o proyector de acetatos, pizarrón o pintarrón, gis o plumones y borrador (expositores).
  
• Material de curso y legislación fiscal actualizada siguiente:(participantes).
  • Ley del Impuesto sobre Tenencia o uso de Vehículos
    
  • Ley del Impuesto sobre Automóviles Nuevos
    
  • Ley de Hacienda Estatal
    
  • Legislación Relativa a la Inscripción y Avisos al Registro Vehicular Estatal

Tema: Administración de Ingresos Tributarios Estatales no Vehiculares

Objetivo General

• Que los participantes obtengan la información y los conocimientos necesarios sobre los procesos administrativos implicados en el desempeño de las funciones y tareas de la administración de ingresos tributarios no vehiculares.
  

Objetivos Específicos

• Identificar los rasgos y características de los principales impuestos no relacionados con la materia vehicular implementados en las entidades federativas.
  
• Identificar y conocer las principales características organizacionales de la administración de ingresos estatal así como las funciones, actividades y tareas implicadas en la administración de impuestos estatales no relacionados con la materia vehicular.
  
• Proporcionar al personal de las áreas de ingresos una visión integral de los elementos técnicos, administrativos y jurídicos que se relacionan en la administración tributaria de estas contribuciones estatales.
  
• Que los participantes sean capaces de proponer medidas que contribuyan a la modernización y mejoramiento administrativo de los impuestos estatales no relacionados con la materia vehicular.
  

Temática

1. Marco legal de la administración de ingresos.

• Leyes y disposiciones fiscales en materia de administración tributaria.
  
• Elementos constitutivos de las contribuciones.
  

2. Marco de acción de la administración de ingresos estatal.

• Aspectos y características de la administración de ingresos estatal.
  
• Organización de la administración de ingresos estatal.
  
• Áreas de desarrollo de las funciones operativas de administración tributaria.
  

3. Las funciones de la administración de ingresos estatal.

• Las funciones directivas.
  
• Las funciones coordinadoras.
  
• Registro de contribuyentes.
  
• Recaudación.
  
• Control de obligaciones.
  
• Notificación y cobranza.
  
• Fiscalización.
  
• Servicios al contribuyente
  
• Orientación y asistencia
  

4. Características y particularidades en la administración del impuesto sobre nominas

• Elementos constitutivos
  
• Características e importancia recaudatoria
  
• Particularidades en la administración del impuesto
  

5. Características y particularidades en la administración del impuesto sobre hospedaje

• Elementos constitutivos
  
• Características e importancia recaudatoria
  
• Particularidades en la administración del impuesto
  

6. Características y particularidades en la administración del impuesto sobre profesiones y oficios (honorarios).

• Elementos constitutivos.
  
• Características e importancia recaudatoria.
  
• Particularidades en la administración del impuesto.
  

7. Otros impuestos estatales

Duración del Curso: 24 Horas.

Especificaciones del Curso:

• Dirigido a personal operativo de las oficinas recaudadoras y mandos medios del nivel central que tienen a cargo el desempeño de funciones de adminis-tración de ingresos.
  
• Para su mejor aprovechamiento y dadas las características prácticas del curso, se recomienda un máximo de 30 participantes por evento.
  

Estrategias Didácticas:

• Exposición dialéctica de contenidos por parte del expositor.
  
• Valoración y análisis interactivo de contenidos por parte de participantes y expositores.
  
• Trabajo en equipos y ejercicios sobre casos concretos.
  
• Retroalimentación de información y control de temas.
  

Requerimientos Didácticos:

• 
  Cañón para proyección de diapositivas de pc y pantalla, o proyector de acetatos, pizarrón o pintarrón, gis o plumones y borrador (expositores).
  
• Material de curso y legislación fiscal en materia de ingresos (participantes).

Tema: Ejercicio de Funciones y Facultades de Administración Tributaria Federal Coordinada.

Objetivo General:

Proporcionar a los participantes los conocimientos e información actualizada sobre las disposiciones normativas y los criterios para la operación de las funciones y facultades de administración tributaria derivadas del convenio de colaboración administrativa en materia fiscal federal en materia de: verificación de obligaciones al registro federal de contribuyentes, control de obligaciones y administración de la notificación y cobranza de ingresos coordinados.

Objetivos Específicos :

• Que los participantes analicen el alcance de las facultades en materia fiscal federal de verificación de obligaciones al registro federal de contribuyentes, control de obligaciones y notificación y cobranza otorgadas a las entidades federativas en el marco del convenio de co-laboración administrativa.
  
• Que identifiquen los compromisos adquiridos por la entidad en el contextos de los programas anuales en materia fiscal federal que se desarrollan en coordinación con la secretaría de hacienda y crédito público.
  
• Que analicen las disposiciones fiscales que regulan el ejercicio de las facultades de verificación de obligaciones al registro federal de con-tribuyentes, control de obligaciones, notificación y cobranza, además que identifiquen los tipos de avisos existentes, tipos de notificaciones, requerimientos y demás documentos, las obligaciones de los contribuyentes, las oficinas y los formularios autorizados.
  
• Que conozcan la mecánica de operación de los programas de verificación de obligaciones al registro federal de contribuyentes, control de obli-gaciones y notificación y cobranza tanto en lo que hace a la recepción y manejo de información por parte de los estados, como su control y envío a la secretaría de hacienda y crédito público.
  
• Proporcionar a los participantes encargados de las funciones y facultades en materia fiscal federal coordinadas un conocimiento integral de las actividades inmersas en la materia, que apoyen la toma de decisiones y la operación administrativa del convenio de colaboración administrativa.
  

Temática

1. Análisis del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal.

• Antecedentes.
  
• Objetivo del convenio de colaboración administrativa en materia fiscal federal
  
• Ingresos federales y actividades coordinadas.
  

2. Funciones delegadas a los estados en cada uno de los ingresos y actividades coordinadas.

• Disposiciones generales en materia de funciones coordinadas.
  
• Facultades de comprobación y fiscalización delegadas a los estados : cláusulas séptima y octava
  
• Facultades en materia de registro y control vehicular y en administración del impuesto sobre tenencia o uso de vehículos: cláusula novena
  
• Facultades en materia de multas impuestas por las autoridades federales no fiscales : cláusula décima
  
• Facultades en materia del artículo 41 del código fiscal de la federación, control de obligaciones : cláusula decimaprimera.
  
• Facultades en materia de vigilancia del uso de máquinas de comprobación fiscal : cláusula decimasegunda
  
• Facultades en materia de verificación de vehículos de procedencia extranjera : cláusula decimatercera.
  
• Facultades en materia de derechos por el otorgamiento de la concesión y por el uso o goce de la zona federal marítimo terrestre: anexo i al c.c.a.
  
• Facultades en materia de administración del impuesto sobre automóviles nuevos: anexo 2 al c.c.a.
  
• Facultades en materia de vigilancia, inspección y control de obra pública: anexo 5 al c.c.a.
  
• Facultades en materia de derechos por servicios turísticos : anexo 13 al c.c.a.
  
• Facultades en materia de verificación de la legal estancia o tenencia en territorio nacional de toda clase de mercancías extranjeras : anexo 14 al c.c.a.

3. Funciones reservadas a la secretaria e incentivos y cuenta mensual comprobada de ingresos coordinados.

• Funciones operativas que se reserva la secretaría de hacienda y crédito público : cláusula vigésima.
  
• Funciones directivas que se reserva la secretaría de hacienda y crédito público : cláusula vigesimaprimera.
  
• Incentivos económicos por actos de administración, cláusula decimacuarta.
  
• Compensación de fondos y rendición de cuenta mensual comprobada de ingresos coordinados. Sección iv.
  

4. Registro federal de contribuyentes: marco jurídico-normativo.

• Disposiciones que integran el marco jurídico - normativo del registro federal de contribuyentes.
  
• Avisos de inscripción, cambio y cancelación.
  
• Requisitos relacionados con la presentación de avisos al registro federal de contribuyentes.
  
• Infracciones y sanciones en la materia.
  
• Delitos y penas en la materia.
  
• Notificaciones
  

5. Acciones de verificación de obligaciones.

• Antecedentes.
  
• Programa de verificación de obligaciones al registro federal de contribuyentes.
  
• Flujo de información para la verificación de los contribuyentes por parte de la entidad federativa.
  
• Entrega de información de movimientos al registro federal de contribuyentes.
  

6. Criterios de operación emitidos por la secretaria de hacienda y crédito público en materia de control de obligaciones.

• Objetivos.
  
• Normas de operación.
  
• Fases de operación y criterios aplicables.
  
• Entrega de información a la entidad federativa.
  
• Emisión de requerimientos
  
• Notificación.
  
• Seguimiento de incumplidos.
  
• Emisión de multas.
  
• Retroalimentación de resultados de las entidades federativas.
  

7. Ejemplificación de la solventación de los documentos de gestión y aplicación de sanciones.

• Aplicación de multa por incumplimiento.
  
• Aplicación de multa por extemporaneidad (contribuyentes
• umplidos por la gestión de la entidad federativa).
  
• Aplicación de multa por incumplimiento y por extemporaneidad.
  
• Tratamiento a los documentos de gestión de contribuyentes que cumplieron antes de la notificación (cumplidos antes).
  
• Tratamiento a los documentos de gestión de contribuyentes que presentaron declaraciones en ceros.
  
• Tratamiento a los documentos de gestión de contribuyentes con declaraciones anuales.
  
• Aclaraciones de contribuyentes no obligados.
  

8. La relevancia de la función de cobranza en la administración de ingresos.

• Importancia de la cobranza en el proceso de administración tributaria.
  
• Necesidades de información y de proceso que satisface un sistema automatizado de cobranza.
  

9. Conceptos de origen de créditos fiscales derivados de acciones de colaboración administrativa en materia fiscal federal.

• Conceptos de origen.
  
• Conceptos de ingreso.
  
• Actividades de cobranza delegadas en el convenio de colaboración administrativa en materia fiscal federal y sus anexos.
• Motivos de origen de los créditos derivados del convenio de colaboración administrativa en materia fiscal federal.
  

10. Actividades administrativas implicadas en la cobranza de créditos fiscales.

• Grupos de actividades.
  
• Nivel administrativo al que compete cada actividad.
  

11. Identificación de información requerida para toma de decisiones y control de gestión de la cobranza.

• Definición de información requerida en oficinas recaudadoras.
  
• Definición de información requerida en el departamento central de notificación y cobranza.
  
• Definición de información requerida en la dirección de ingresos.
  

Duración del Curso: 12 Horas

Estrategias Didácticas:

• Exposición dialéctica de contenidos por parte de los expositores.
  
• Valoración y análisis interactivo de contenidos por parte de participantes y expositores.
  
• Trabajo en equipos y ejercicios sobre casos concretos.
  
• Retroalimentación de información y control de temas.
  

Requerimientos Didácticos:

• Cañón para proyección de diapositivas de pc y pantalla, o proyector de acetatos, pizarrón o pintarrón, gis o plumones y borrador (expositores).
  
• Material de curso y legislación fiscal en materia de ingresos (participantes).
  

Tema: Cálculo de Actualización, Recargos y Pago en Parcialidades de Contribuciones Federales Coordinadas

Objetivo General

Que los participantes identifiquen el conjunto de las disposiciones que conforman el marco normativo del pago en parcialidades en el contexto del convenio de colaboración administrativa en materia fiscal federal.

Temática

Introducción

• Aspectos generales:
  
  • Opciones para el pago de contribuciones.
    
  • Alternativas del pago a plazos.
    
  • El pago en parcialidades:
    
    • Concepto.
      
    • Objetivos.
      
    • Antecedentes y situación actual.
      

     

• Marco normativo:
  
  • Código fiscal de la federación y su reglamento.
    
  • Convenio de colaboración administrativa en materia fiscal federal.
    
  • Resolución que establece reglas generales y otras disposiciones de carácter fiscal.
    
• Facultades de autorización de pago a plazos
  
  • Ingresos coordinados sobre los que las entidades federativas tienen la facultad de autorización.
    
  • Aspectos que deben de observar los estados para ejercer la facultad.
    

1 Procedimientos de Determinación y Requisitos para Ejercer la Posibilidad de Pagar en Parcialidades

• Actualización de contribuciones:
  
  • Antecedentes.
    
  • Marco normativo.
    
  • Propósitos y efecto de la actualización.
    
  • Procedimiento de cálculo.
    
• Cálculo de recargos
  
  • Concepto de recargos.
    
  • Marco normativo.
    
  • Diferencia entre actualización y recargos.
    
  • Procedimiento de determinación.

2 Integración de Parcialidades

• Conformación del saldo del adeudo inicial.
  
• Calculo de la primera parcialidad.
  
• Saldo del adeudo en udis
  
• Determinación de la segunda y subsiguientes parcialidades.
  

3 Procedimientos a Seguir y Requisitos para Ejercer la Posibilidad de Pagar en Parcialidades.

• Contribuciones que pueden ser cubiertas en parcialidades.
  
• Formas de obtener el pago en parcialidades.
  
  • Contribuyentes que requieren de autorización.
    
  • Contribuyentes que pueden optar por este esquema de pago.
    
• Fechas de pago.
  
• Recargos por omisión de parcialidades.
  
• Formatos autorizados.
  
• Aplicación de pagos.

4 Revocación de la Autorización para Pagar a Plazos.

5 Cálculo de Incentivos por Pago Oportuno.

• Por pago de las primeras 12 parcialidades.
  
• Por pago de las primeras 24 parcialidades.
  
• Por pago de más de 24 parcialidades.
  
• Recálculo de parcialidades.

6 Garantía del Interés Fiscal.

• 
  Plazo para garantizar el interés fiscal.
  
• Forma para garantizar.
  
• Monto de la garantía.
  
• Calificación de la garantía.
  
• Aplicación y cancelación de la garantía.

7 Sistema para Calcular la Actualización, Recargos y Pago en Parcialidades.

• Objetivos del sistema.
  
• Características.
  
• Requerimientos técnicos.
  
• Operación del sistema.
  

Perfil de los Participantes:

Este evento esta dirigido al personal que en las entidades federativas tienen a su cargo la función de organizar el pago a plazos de contribuciones federales coordinadas.
Se recomienda un máximo de 30 participantes por evento.
Duración del curso: 12 horas

Estrategias Didácticas:

• Exposición dialéctica de contenidos por parte del expositor.
  
• Trabajo en equipos y ejercicios sobre casos concretos.
  
• Retroalimentación de información y control de temas.
  

Requerimientos Didácticos:

• Cañón para proyección de diapositivas de pc y pantalla, o proyector de acetatos, pizarrón o pintarrón, gis o plumones y borrador (expositores).
  
• Material de curso y legislación fiscal actualizada siguiente:(participantes).
  
  • Código fiscal de la federación.
    
  • Resolución miscelánea fiscal.